Kredyt na VAT – finansowanie podatku do czasu zwrotu
Kredyt na VAT pozwala zapłacić podatek VAT z faktury za inwestycję bez angażowania gotówki firmy. Spłaca się go ze zwrotu VAT z urzędu skarbowego.
Aktualizacja:
- Dane dla najwyżej 3 partnerów z listy
- Bezpłatnie i bez zobowiązania do umowy
- Tylko kredyty na cele firmowe (B2B)
Krótka odpowiedź
Kredyt na VAT (kredyt VAT-owski) to krótkoterminowy kredyt obrotowy, z którego firma płaci podatek VAT od dużego zakupu, najczęściej inwestycyjnego. Spłata następuje jednorazowo, gdy urząd skarbowy zwróci nadwyżkę VAT naliczonego nad należnym. Banki udzielają go przeważnie razem z kredytem inwestycyjnym albo kredytem na nieruchomość.
Skąd bierze się potrzeba kredytu na VAT
Kredyt inwestycyjny finansuje najczęściej wartość netto zakupu. Jeśli firma kupuje halę za 2 000 000 zł netto, faktura opiewa na kwotę brutto z VAT, a sprzedawca oczekuje zapłaty całości. Firma będąca czynnym podatnikiem VAT odzyska podatek, ale dopiero po złożeniu rozliczenia i zwrocie z urzędu.
W tym czasie VAT trzeba z czegoś zapłacić. Kredyt na VAT pokrywa tę lukę bez wydawania rezerw firmy i bez zwiększania kredytu długoterminowego o kwotę, która wróci za kilka tygodni lub miesięcy.
Jak działa kredyt na VAT
- Wypłata Bank wypłaca kwotę VAT, najczęściej bezpośrednio sprzedawcy, razem z płatnością z kredytu inwestycyjnego.
- Rozliczenie VAT Firma ujmuje VAT naliczony w rozliczeniu za dany okres i wnioskuje o zwrot nadwyżki na rachunek bankowy.
- Zwrot i spłata Urząd skarbowy zwraca VAT, a bank pobiera spłatę kredytu z rachunku. Umowa często wymaga, by zwrot trafił na rachunek w banku kredytującym.
Podstawowy termin zwrotu różnicy podatku to 60 dni od dnia złożenia rozliczenia (art. 87 ust. 2 ustawy o VAT). Przepisy przewidują w określonych warunkach terminy krótsze, a w innych urząd może przedłużyć termin, jeśli weryfikuje zasadność zwrotu. Okres kredytu na VAT dobiera się z zapasem na taką sytuację.
Szukasz kredytu dla firmy?
Opisz cel i kwotę – odpowiedzą partnerzy z opublikowanej listy.
Warunki i zabezpieczenia
- Dla kogo Dla firm, które są czynnymi podatnikami VAT i mają prawo do odliczenia podatku od danego zakupu.
- Dokumenty Faktura lub umowa zakupu, potwierdzenie rejestracji jako podatnik VAT i często oświadczenie, że firma wystąpi o zwrot na wskazany rachunek.
- Zabezpieczenia Przelew wierzytelności z tytułu zwrotu VAT, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco albo zabezpieczenia ustanowione dla kredytu głównego, np. hipoteka na kupowanej nieruchomości.
Gdy kredyt na VAT jest częścią finansowania inwestycji, zwykle ocenia się go łącznie z kredytem inwestycyjnym.
Ryzyka i na co uważać
Główne ryzyko to opóźnienie zwrotu. Urząd może przedłużyć termin, wszcząć czynności sprawdzające albo kontrolę, a zwrot może być niższy, jeśli w tym samym okresie firma ma wysoki VAT należny ze sprzedaży. Wtedy spłata z samego zwrotu nie wystarczy i trzeba ją uzupełnić z innych środków. Oba scenariusze – późniejszy i niższy zwrot – liczy przykład kredytu na VAT przy inwestycji.
To, czy i w jakim terminie firmie przysługuje zwrot, zależy od jej sytuacji podatkowej – przed zakupem warto to omówić z księgowym albo doradcą podatkowym. Kredyt na VAT nie ma sensu przy zakupach, od których VAT nie podlega odliczeniu, a także w firmie zwolnionej z VAT.
Co podać w zapytaniu
- Cel: kredyt inwestycyjny albo kredyt hipoteczny dla firm (zależnie od zakupu), a w opisie: potrzebny także kredyt na VAT.
- Kwota: łączna kwota finansowania, z podaniem, ile przypada na VAT.
- Okres: dla części VAT zwykle do 1 roku.
- Zabezpieczenie: np. hipoteka na kupowanej nieruchomości.
Raty kredytu głównego policzysz w kalkulatorze raty kredytu firmowego.
Czytaj dalej
Zobacz też
Karta kredytowa dla firm
Odnawialny limit na płatności i wydatki służbowe.
Kredyt obrotowy
Finansowanie bieżącej działalności firmy.
Kredyt w rachunku bieżącym
Limit na koncie firmowym na krótkie luki w płynności.
Linia wielocelowa
Jeden limit na kredyt, gwarancje i akredytywy.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy kredyt na VAT można dostać bez kredytu inwestycyjnego?
Bywa to możliwe, np. gdy firma kupuje środki trwałe za własne środki netto, ale potrzebuje finansowania VAT. Częściej banki udzielają go jednak jako uzupełnienia kredytu inwestycyjnego.
Co, jeśli urząd skarbowy zwróci mniej VAT, niż zakładano?
Brakującą część kredytu firma spłaca z innych środków w terminie z umowy. Bank może też zgodzić się na przedłużenie spłaty, ale to zależy od jego decyzji.
Czy kredyt na VAT dotyczy firm rozliczających się kwartalnie?
Tak, ale przy rozliczeniu kwartalnym na zwrot czeka się dłużej, bo VAT naliczony wykazuje się w rozliczeniu za cały kwartał. Okres kredytu trzeba do tego dopasować.