Krótka odpowiedź
W kredycie firma kupuje rzecz i od razu jest jej właścicielem, a bank pożycza na to pieniądze. W leasingu właścicielem jest leasingodawca, który oddaje rzecz do używania za raty, często z możliwością wykupu. Kredyt daje pełną swobodę i zwykle mniejszy koszt przy dobrej zdolności, leasing – prostsze formalności i rozliczenie rat w kosztach. Wybór zależy od przedmiotu, sytuacji podatkowej i płynności firmy.
Porównanie
Czym różnią się kredyt i leasing
Leasing to umowa, w której finansujący (leasingodawca) nabywa rzecz i oddaje ją korzystającemu do używania na oznaczony czas w zamian za raty (art. 709¹ Kodeksu cywilnego). Kredyt to pieniądze z banku na określony cel, które firma zwraca z odsetkami – przedmiot kupuje we własnym imieniu.
| Kryterium | Kredyt | Leasing |
|---|---|---|
| Właściciel przedmiotu | firma od dnia zakupu | leasingodawca, do ewentualnego wykupu |
| Wkład na start | wkład własny, jeśli bank go wymaga | opłata wstępna, jeśli leasingodawca jej wymaga |
| VAT od zakupu | firma płaci całość przy zakupie i odlicza go | w leasingu operacyjnym VAT doliczany do każdej raty |
| Koszty podatkowe | amortyzacja i zapłacone odsetki | w leasingu operacyjnym raty w części kapitałowej i odsetkowej |
| Zabezpieczenie | często zastaw, przewłaszczenie, hipoteka lub weksel | przedmiot jest własnością leasingodawcy, zwykle też weksel |
| Swoboda dysponowania | pełna, w granicach umowy kredytu | ograniczona umową leasingu |
| Ubezpieczenie przedmiotu | zwykle wymagane przez bank | zwykle wymagane przez leasingodawcę |
Tabela pokazuje typowe różnice, a nie warunki konkretnych ofert. Szczegóły zawsze wynikają z umowy.
Leasing operacyjny i finansowy
Przepisy podatkowe rozróżniają dwa rodzaje leasingu. W leasingu operacyjnym przedmiot amortyzuje leasingodawca, a firma zalicza raty do kosztów. W leasingu finansowym przedmiot amortyzuje korzystający, a do kosztów trafia tylko część odsetkowa rat – podobnie jak w kredycie. Warunki, od których zależy kwalifikacja umowy, określają art. 17a-17l ustawy o CIT i art. 23a-23i ustawy o PIT.
Dla samochodów osobowych przepisy wprowadzają dodatkowe ograniczenia zaliczania rat i amortyzacji do kosztów – zarówno w leasingu, jak i przy zakupie na kredyt. Skutki dla konkretnego pojazdu omów z księgowym, a sam pojazd musi służyć działalności. Opis finansowania pojazdu znajdziesz na stronie kredyt na samochód firmowy.
Szukasz kredytu dla firmy?
Opisz cel i kwotę – odpowiedzą partnerzy z opublikowanej listy.
Koszt
Koszt i płynność
Porównując koszty, zestaw sumę wszystkich płatności: w kredycie odsetki, prowizję i koszty zabezpieczeń, w leasingu opłatę wstępną, raty, opłaty manipulacyjne i cenę wykupu. Ważny jest też efekt podatkowy, bo oba rozwiązania obniżają podatek dochodowy w innym rytmie.
Płynność to druga strona. Przy zakupie na kredyt firma płaci sprzedawcy cały VAT od razu i odzyskuje go dopiero w rozliczeniu z urzędem – na ten okres niektóre banki oferują kredyt na VAT. W leasingu operacyjnym VAT rozkłada się na raty, więc wydatek na start jest niższy.
Ratę kredytu przy założonym oprocentowaniu policzysz w kalkulatorze raty kredytu firmowego. Do porównania potrzebujesz też harmonogramu z oferty leasingowej.
Dostępność
Ocena firmy i formalności
Bank ocenia zdolność kredytową firmy: wyniki, zadłużenie, historię spłat i zabezpieczenia. Leasingodawca również bada firmę, ale ponieważ pozostaje właścicielem przedmiotu, przy typowych rzeczach (pojazdy, popularne maszyny) procedury bywają prostsze. Przy nietypowym sprzęcie o słabym rynku wtórnym leasing może być trudniej dostępny.
Pamiętaj, że raty leasingowe są stałym obciążeniem. Bank przy późniejszym wniosku o kredyt doliczy je do zobowiązań firmy, a umowy leasingu widać zwykle w bazach informacji kredytowej i gospodarczej. Jak bank liczy obciążenia, wyjaśnia artykuł o tym, czym jest zdolność kredytowa firmy. Ile rata leasingowa odejmuje od możliwej kwoty kredytu, liczy artykuł leasing a zdolność kredytowa firmy.
Wybór
Kiedy co wybrać
- Kredyt Gdy chcesz od razu być właścicielem, przedmiot jest nietypowy lub ma służyć bardzo długo, masz dobrą zdolność kredytową i zabezpieczenia albo finansujesz kilka rzeczy naraz (np. maszynę z montażem i adaptacją hali).
- Leasing Gdy finansujesz typowy pojazd lub sprzęt, zależy Ci na niskim wydatku na start i rozłożeniu VAT, a firma ma krótką historię albo mało zabezpieczeń.
- Porównaj oba Gdy różnica w koszcie nie jest oczywista. Poproś księgowego o zestawienie efektu podatkowego w obu wariantach na cały okres finansowania.
Leasing to odrębny produkt finansowy – oferują go firmy leasingowe, w tym spółki należące do grup bankowych. Jeśli wybierasz kredyt, opis warunków znajdziesz na stronie kredyt na maszyny i urządzenia.
Czytaj dalej
Zobacz też
Kredyt czy faktoring
Kredyt czy faktoring: czym różni się kredyt z banku od zaliczki na faktury, kogo ocenia bank, a kogo faktor…
Kredyt czy pożyczka
Kredyt bankowy czy pożyczka pozabankowa dla firmy: nadzór nad pożyczkodawcą, koszty, zabezpieczenia…
Gwarancje BGK
Gwarancje BGK do kredytów firmowych: de minimis, Biznesmax Plus, Ekomax, Investmax – czym się różnią, ile…
Kredyt technologiczny
Kredyt technologiczny z FENG: jak działa premia technologiczna BGK spłacająca część kredytu, dla kogo był…
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy po leasingu przedmiot przechodzi na firmę?
Tylko jeśli umowa przewiduje wykup i firma z niego skorzysta, płacąc cenę wykupu. Bez wykupu przedmiot wraca do leasingodawcy.
Czy można połączyć leasing i kredyt?
Tak, firma może mieć jednocześnie umowy leasingu i kredyty. Każde z tych zobowiązań obciąża jednak zdolność kredytową, więc bank weźmie pod uwagę łączną sumę rat.
Czy jednoosobowa działalność może wziąć leasing albo kredyt na samochód?
Tak, jeśli pojazd służy działalności gospodarczej. Pojazd na potrzeby prywatne to finansowanie konsumenckie, które załatwia się bezpośrednio w banku lub u leasingodawcy na innych zasadach.