Krótka odpowiedź
Leasing obniża zdolność kredytową firmy, bo bank wlicza raty leasingowe do obsługi długu – tak jak raty kredytów. Każda złotówka miesięcznej raty leasingu to mniej miejsca na ratę nowego kredytu. Jak dokładnie bank uwzględnia leasing (rata, pozostała kwota, okres do końca umowy), zależy od jego metody, dlatego warto przygotować pełną listę umów z harmonogramami.
Dlaczego bank traktuje leasing jak dług
W leasingu firma korzysta z rzeczy (samochodu, maszyny, sprzętu), która formalnie należy do firmy leasingowej, i płaci za to raty przez czas trwania umowy. Podatkowo leasing dzieli się na operacyjny i finansowy, a różnice opisuje artykuł kredyt czy leasing.
Dla banku ten podział ma mniejsze znaczenie. Umowa leasingu to zobowiązanie do płacenia stałych rat przez kilka lat, którego firma nie może jednostronnie przerwać bez konsekwencji. Z punktu widzenia ryzyka działa więc jak kredyt: zabiera część gotówki, którą firma wypracowuje.
Dlatego we wniosku kredytowym bank pyta o wszystkie umowy leasingu: kwotę, wysokość raty, termin zakończenia i przedmiot. Przy spółkach z pełną księgowością część leasingów widać też w bilansie, a w analizie zadłużenia bank wlicza je zwykle do długu – opisuje to artykuł dług netto do EBITDA.
Leasing w BIK i w bazach
Część firm leasingowych współpracuje z Biurem Informacji Kredytowej albo z biurami informacji gospodarczej i przekazuje lub sprawdza tam dane o klientach. Nie każda umowa leasingu musi być jednak widoczna w raporcie BIK – zależy to od tego, z jaką instytucją ją zawarto.
Z tego nie wynika, że leasing można pominąć we wniosku. Bank zobaczy raty na wyciągach z rachunku, w księgach i w sprawozdaniu. Rozbieżność między listą zobowiązań a tym, co analityk znajdzie sam, podważa wiarygodność całego wniosku. Co zawiera raport i jak go sprawdzić, opisuje artykuł BIK firmowy.
Szukasz kredytu dla firmy?
Opisz cel i kwotę – odpowiedzą partnerzy z opublikowanej listy.
Jak leasing wpływa na DSCR i kwotę kredytu
Najczęściej bank ocenia zdolność za pomocą DSCR (wskaźnika pokrycia obsługi długu), czyli ilorazu środków wypracowanych w roku i rocznej sumy rat. Raty leasingu trafiają do mianownika razem z ratami kredytów. Im są wyższe, tym mniej zostaje na nową ratę.
Wynik dla własnych danych policzysz w kalkulatorze zdolności kredytowej firmy – raty leasingów wpisz razem z ratami kredytów jako obecne zobowiązania.
Pułapki: podwójne liczenie i leasing kończący się
Przy leasingu operacyjnym raty są kosztem w księgach, więc obniżają już wynik firmy. Jeśli bank jednocześnie odejmie je od wyniku i doliczy do rat w DSCR, policzy leasing dwa razy i zaniży zdolność. Rzetelna analiza dodaje wtedy koszt leasingu z powrotem do wyniku, a dopiero potem uwzględnia ratę w obsłudze długu. Metody banków się różnią, dlatego przy rozmowie z analitykiem warto zapytać, jak potraktowano leasing, i wskazać, w której pozycji kosztów są raty.
Drugą kwestią jest leasing, który niedługo się kończy. Rata, która zniknie za kilka miesięcy, obciąża firmę krócej niż nowy kredyt. Część banków bierze to pod uwagę, inne liczą wszystkie raty bieżące niezależnie od terminu. Gdy planujesz kredyt, a leasing kończy się wkrótce, może opłacać się poczekać albo wykupić przedmiot wcześniej – rachunek warto zrobić z księgowym, bo wcześniejszy wykup ma też skutki podatkowe.
Kredyt czy kolejny leasing – jak planować
Jeśli firma planuje w ciągu roku zarówno leasing, jak i kredyt, kolejność ma znaczenie. Kredyt inwestycyjny na większy cel, np. halę, wymaga zwykle dużej zdolności. Nowy leasing na samochód tuż przed wnioskiem zmniejszy tę zdolność o wartość raty. Jak wybór między kredytem a leasingiem przy wymianie pojazdów zmienia DSCR, liczy przykład floty: kredyt czy leasing.
Kilka praktycznych zasad:
- przygotuj listę wszystkich umów leasingu z ratami i terminem zakończenia, zanim zrobi to bank,
- sprawdź, co jest ważniejsze – przy ograniczonej zdolności najpierw finansuj cel o największym znaczeniu dla firmy,
- nie rozdrabniaj zobowiązań – kilka małych leasingów na krótkie okresy obciąża bardziej niż jedno finansowanie na dłużej,
- pamiętaj o poręczeniach – jeśli właściciel poręczył leasing, bank może to uwzględnić przy ocenie jego sytuacji.
Gdy firma ma wiele drogich zobowiązań, w tym leasingów, rozwiązaniem bywa ich uporządkowanie – opisuje to strona kredyt konsolidacyjny dla firm.
Czytaj dalej
Zobacz też
Zaświadczenia ZUS i US
Zaświadczenie o niezaleganiu do kredytu: jak uzyskać je z ZUS (wniosek RWN) i z urzędu skarbowego, ile to…
Długi właściciela
Długi właściciela a kredyt firmy: jak prywatne kredyty, BIK i majątek przedsiębiorcy wpływają na ocenę JDG…
Kredyt krok po kroku
Jak uzyskać kredyt dla firmy: przygotowanie celu i kwoty, dokumenty, wniosek, analiza banku, decyzja, umowa i wypłata.
Zdolność kredytowa firmy
Czym jest zdolność kredytowa firmy, jak bank ją liczy (DSCR, przepływy, zadłużenie), co ją obniża i jak ją poprawić.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy leasing operacyjny obniża zdolność kredytową tak samo jak finansowy?
Dla oceny zdolności zwykle tak, bo w obu przypadkach firma płaci stałe raty. Różnica dotyczy księgowania i podatków, a nie samego obciążenia przepływów.
Czy wykup leasingu poprawi zdolność?
Po wykupie rata znika, więc mianownik DSCR maleje. Jeśli jednak wykup sfinansujesz z gotówki potrzebnej na bieżącą działalność, możesz osłabić płynność – liczy się bilans obu efektów.
Czy bank liczy leasing prywatny właściciela JDG?
Przy jednoosobowej działalności gospodarczej bank ocenia łącznie sytuację firmy i właściciela, więc może uwzględnić także jego prywatne zobowiązania. Zakres zależy od banku.