Krótka odpowiedź
Firma logistyczna kupuje halę za 1 500 000 zł netto, ma 200 000 zł wkładu i potrzebuje kredytu 1 300 000 zł na 120 miesięcy. Bank uznaje hipotekę za niewystarczającą, więc firma wnioskuje o gwarancję de minimis BGK na 60% kapitału, czyli 780 000 zł. Rata przy założonym oprocentowaniu 8,5% to ok. 16 118 zł, opłata za gwarancję w pierwszym roku – 3 900 zł. Firma i dane są przykładowe.
Sytuacja firmy
Spółka z o.o. zajmuje się magazynowaniem i kompletacją zamówień dla sklepów internetowych. Od czterech lat wynajmuje halę, ale właściciel zapowiedział jej sprzedaż. Firma może ją kupić za 1 500 000 zł netto i w ten sposób zachować lokalizację, do której dostosowała regały i systemy.
Spółka jest małym przedsiębiorstwem w rozumieniu przepisów o MŚP. Roczny wynik przed opodatkowaniem powiększony o amortyzację wynosi 600 000 zł, podatek dochodowy ok. 100 000 zł, a obecne raty leasingu wózków widłowych – 6 000 zł miesięcznie. Problem: na wkład własny firma ma tylko 200 000 zł, bo zyski inwestowała w wyposażenie.
Potrzeba i wybór kredytu
Zakup nieruchomości na potrzeby firmy finansuje się długoterminowo: kredytem hipotecznym dla firm albo kredytem inwestycyjnym zabezpieczonym hipoteką. Spółka potrzebuje 1 300 000 zł, czyli ok. 87% ceny. Rzeczoznawca wycenił halę na 1 450 000 zł, więc kredyt stanowiłby ok. 90% wartości zabezpieczenia. To więcej, niż bank w przykładzie akceptuje przy samej hipotece.
Bank zaproponował kredyt z gwarancją de minimis, czyli zabezpieczenie części kredytu przez Bank Gospodarstwa Krajowego. Według informacji BGK na dzień 5 listopada 2026 r. gwarancja obejmuje do 60% kapitału kredytu, przy kredycie inwestycyjnym na okres do 120 miesięcy, a opłata prowizyjna wynosi 0,5% w skali roku. Wniosek o gwarancję składa się w banku kredytującym, razem z wnioskiem o kredyt.
Szukasz kredytu dla firmy?
Opisz cel i kwotę – odpowiedzą partnerzy z opublikowanej listy.
Rachunek
Środki na spłatę to 600 000 zł − 100 000 zł = 500 000 zł. Po kredycie roczne raty wyniosą (6 000 zł + 16 118 zł) × 12 ≈ 265 400 zł, więc DSCR (wskaźnik pokrycia obsługi długu) to ok. 1,88. Przepływy nie są tu przeszkodą – przeszkodą jest zabezpieczenie. Ratę dla innej kwoty lub okresu policzysz w kalkulatorze raty kredytu firmowego.
Warto też porównać ratę z czynszem. Jeśli spółka płaciła np. 14 000 zł netto najmu miesięcznie, rata kredytu jest wyższa o ok. 2 000 zł, ale po spłacie hala zostaje w majątku firmy. To porównanie upraszcza sprawę, bo pomija podatek od nieruchomości, utrzymanie budynku i koszt utraconych możliwości inwestowania wkładu.
Zabezpieczenie
Pakiet zabezpieczeń w przykładzie: hipoteka na kupowanej hali, cesja praw z polisy ubezpieczenia budynku, weksel in blanco spółki oraz gwarancja de minimis na 60% kapitału. Gwarancję BGK zabezpiecza weksel in blanco z deklaracją wekslową na rzecz BGK. Gwarancja nie zastępuje pozostałych zabezpieczeń, tylko zmniejsza ryzyko banku w części, której hipoteka nie pokrywa.
Gwarancja jest pomocą publiczną de minimis. Do limitu pomocy wlicza się jej wartość wyliczona przez bank jako ekwiwalent dotacji brutto, a nie kwota 780 000 zł. W przykładzie spółka nie korzystała wcześniej z pomocy de minimis, ale zasady limitu i to, jak go sprawdzić, opisuje artykuł o pomocy de minimis.
Czego bank mógł wymagać
- operatu szacunkowego hali i odpisu z księgi wieczystej,
- umowy przedwstępnej zakupu i potwierdzenia środków na wkład własny,
- sprawozdań finansowych i prognozy przepływów na kilka lat,
- formularza informacji o pomocy de minimis i oświadczenia o pomocy otrzymanej wcześniej,
- zaświadczeń o niezaleganiu wobec urzędu skarbowego i ZUS – według warunków BGK zaległości wykluczają gwarancję.
Opodatkowanie sprzedaży hali VAT zależy od rodzaju transakcji, dlatego w przykładzie liczymy kwoty netto. Skutki podatkowe zakupu ustala się z księgowym przed podpisaniem umowy.
Wnioski dla Twojej firmy
Gwarancja BGK rozwiązuje problem zabezpieczenia, a nie zdolności kredytowej. Bank i tak sprawdza wyniki firmy, a gwarancja kosztuje: w przykładzie 3 900 zł za pierwszy rok, obok prowizji i odsetek. Przy porównaniu propozycji licz łączny koszt w złotych, razem z opłatą za gwarancję. Warunki gwarancji sprawdź w banku przed złożeniem wniosku, bo program był już kilka razy zmieniany.
Czytaj dalej
Zobacz też
Przykład: refinansowanie pożyczek
Przykład: firma remontowa spłaca trzy pożyczki pozabankowe z ratą 18 000 zł.
Przykład: kredyt na VAT
Przykład: zakup linii produkcyjnej za 2 000 000 zł netto.
Przykład: gabinet
Przykład: dentystka na JDG kupuje unit, RTG i autoklaw za 300 000 zł.
Przykład: flota w transporcie
Przykład: przewoźnik kupuje dwa ciągniki siodłowe za 1 000 000 zł netto.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy gwarancja BGK obniża wymagany wkład własny?
Może pomóc, bo zmniejsza ryzyko banku, ale nie zobowiązuje banku do niższego wkładu. Decyzję o kwocie kredytu i wkładzie podejmuje bank.
Kto zapłaci, jeśli firma przestanie spłacać kredyt objęty gwarancją?
Bank może żądać od BGK zapłaty do kwoty gwarancji, ale dług firmy nie znika. BGK może dochodzić zwrotu od firmy, m.in. z weksla wystawionego na jego rzecz.